课程背景

在项目管理过程中，项目成本管控不好会造成项目收益大幅减少甚至亏损，那么如何做好成本估算、预算和成本控制？如何建立成本分析和控制的组织、流程、职能？如何建立一个科学、合理的项目成本估算数据库？在项目实施过程中，由于外部环境和条件的变化，如何及时发现实际成本与计划成本发生的偏差？如何找出偏差产生的原因和解决办法，确定调整措施？

课程目标

1.成本分析及监控组织架构、流程和职能

2.成本参考数据库

3.成本估算及精准成本分析

4.控制成本

课程对象

企业总经理、各部门相关负责人

课程大纲

第一单元 成本分析及监控组织架构、职能、流程

1.成本分析组织的职能

1.1成本估算及预算的组织职能（项目&财务）

1.2成本监控的组织职能（财务&项目）

2.成本估算及预算的工作流程及表单

2.1成本估算工作流程指引、培训，项目成本估算工作细节检讨

2.2成本预算工作流程指引、培训，项目成本预算工作PDCA

3.成本控制的工作流程

3.1成本控制工作流程的建立

3.2成本控制工作流程固化及培训、执行、考核

第二单元 成本估算预算参考数据库

1.项目成本估算数据库

1.1收集过去3-5年的项目成本数据

1.2旧的成本数据分类

A.直接成本：原材料、直接人力成本、项目外包费用

B.间接成本：房租、水电、管理人员工资、其他分摊费用

C.固定成本：设备费、租赁费用

D.可变成本：工资、原料

E.可控成本：项目经理可以控制的，包含直接成本、可变成本

F.机会成本：方案的选择及验证

1.3成本数据库的建立及使用

1.4成本数据库的更新

【案例分享】S公司成本数据库

【思考应用】如何运用成本数据库进行成本分析

第三单元 成本估算及准确的成本分析

1.成本估算的依据

1.1个人经验及成本数据库

2.成本估算的流程

2.1业务经理发起à项目经理过滤资料à成本部组织成本估算à项目经理组织检讨à提交给业务经理à业务核对后报价给客户

2.2业务经理发起à项目经理核对资料à项目经理组织成本估算à各职能部门估算分制程成本à项目收集成本估算资料并组织检讨à提交给业务经理à业务经理核对后报价给客户

3.转量产及量产段精准的成本分析

3.1直接成本：原材料、直接人力成本、项目外包费用

3.2间接成本：房租、水电、管理人员工资、其他分摊费用

【案例分享】A项目的成本分析

【思考应用】如何进行成本估算及准确的成本分析

第四单元 成本控制

1.项目开发段成本控制

1.1ESI 阶段：结构优化及材料成本建议

1.2验证阶段：验证充分，减少验证次数，提升良率和效率

2.项目转量产及量产段成本控制

2.1转量产交接及工艺参数成本核对表

2.2项目变更成本管理

2.3量产段分段稽核（按照量产数据）

2.4成立小组推动优化成本数据（人、机、料）

2.5再稽核，工作标准化

【案例分享】X项目的成本预算分析及稽核控制方法

【思考应用】成本控制的技巧方法有哪些？如何在自己工作中巧妙应用