社保税务统征及个税法修订背景下企业全面个人所得税风险及规避

课程背景：

根据《国税地税征管体制改革方案》，从2019年1月1日起，各项社保费将由税务部门统一征收，同时，根据中国人大网公布的个人所得税法修正案（草案），我国将在2019年1月1日起实施综合与分类相结合的个人所得税制。

社保税务统征及新的个税法实施，无疑将对企业和个人带来重大影响，个税与社保的联查将使得当前很多企业不足额缴纳社保的问题全面暴露，企业负担会因此加重；新的个人所得税法实施后，配合税务部门金三系统的强大功能和大数据治税水平的日新月异，个人所得税的管理会全面加强，企业和个人的税务风险也会不断上升。

本课程将详细介绍上述重大改革的具体内容，并全面分析改革给企业带来的影响。同时，课程还将对当前税务部门个人所得税风险管理的主要手段、当前个人所得税稽查的重点方向，计算个人所得税时常见的疑难问题，个人所得税常用的筹划方法等内容，通过大量来自实务的案例，进行详细讲解。

课程收益：

通过学习本课程，学员可以了解社保税务统征和新个税法实施给企业带来的影响，及时做好应对方案。同时，可以熟悉当前税务部门个人所得税风险管理和税务稽查的主要内容，掌握个人所得税计算和缴纳过程各类常见疑难问题的正确处理方法，防范和化解个人所得税风险。

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：企业财务总监、财务人员、办税人员；企业人事经理、人事专员等

课程方式：讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

第一讲：社保税务统征下社保新政解析

1. 社会保险费最新规定

2. 企业社会保险费缴纳常见问题

3. 社保税务统征后个税与社保的联查以及与企业所得税的比对分析

第二讲：金税三期下社保风险点识别与管控

1. 金税三期新自然人税收管理系统的功能

2. 个税风险管理方法及常用风控指标解读

3. 当前个人所得税稽查重点及方向

4. 案例解读个税常见被稽查问题

第三讲：企业人力成本管控及应对措施

1. 职工福利（发票报销、发放实物福利等）、公务用车、餐补、年金、公积金等个税的正确处理

2. 解除劳动合同补偿金、年终奖的纳税误区

3. 股权激励个税案例解析

4. 临时工、实习生、退休人员回聘、劳务工等多种用工形式的个税正确处理

5. 高管、董事、股东、高收入者的个税问题

第四讲：企业个税、社保处理

1. 企业代扣代缴个人所得税的风险和法律责任

2. 人力资源外包后的个税扣缴

3. 代开发票代扣个税问题

4. 12万个税申报的误区

第五讲：新个税法税收筹划及财税规范

1. 个税常用筹划方法介绍评析

2. 合理运用税延养老保险和商业健康保险

3. 新个税法内容详细解读

4. 新个税法对企业的影响全面分析

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑