课程背景

经济责任审计是内部审计中的重要审计形式之一，经济责任审计是国企的叫法，国际通用的叫法为离任/任中审计。开展经济责任审计对于公司发现和培养重要管理人才，理清工作中责任区分，传承优秀经验，吸取前任教训都很有好处。国内大型和管理规范的公司都开展了经济责任审计业务。同时，国家在2019年下半年发布了最新的经济责任审计办法，如何适应新的监管要求，有效的开展经济责任审计工作？

邱健老师秉承多年内部审计经验，在多家公司开展经济责任审计的实践，设计了此课程。帮助学员迅速掌握经济责任审计的思路、方法、工具等，从而更好地在公司开展经济责任审计工作，为公司发展保驾护航。

课程对象：企业内部审计、内部控制部门、合规、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制、合规、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工，其他对内部审计感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士

课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性

课程收益:

1、 帮助学员了解经济责任审计范围与管理；

2、 帮助学员掌握经济责任审计具体审计内容；

3、 帮助学员了解经济责任审计评价具体思路和方法；

4、 通过系统的学习，对于学员如何公正合理的评价领导同志的工作有深入的认识，运用到实际工作当中，为企业发展创造价值。

课程时间  2天

课程大纲

第一章 经济责任审计范围及管理

1.     审计目的

2.     审计原则

3.     审计范围

1.      

2.      

3.      

3.1     单位范围

3.2     时间范围

3.3     业务范围

4.     经济责任审计最新动向（2019版规定解读）

4.1     联席会议及审计委员会制度

4.2     审计内容的改变

4.3     责任认定的改革

5.     生命周期健康档案管理

5.1     任职初期（事前）

5.1.1 评价模式

5.1.2 具体效果

5.2     任职中期（事中）

5.2.1 评价模式

5.2.2 具体效果

5.3     任职后期（事后）

5.3.1 评价模式

5.3.2 具体效果

5.4     生命周期健康档案管理对组织的益处

第二章 经济责任审计评价

1      定性评价  

1.1     对企业财务收支真实性、合法性的评价

1.2     对企业经营绩效进行评价

1.3     对内部控制建立健全情况的评价

1.4     对三重一大的评价

1.5     对政策执行，可持续发展的评价

1.6     对被审计对象遵守廉洁从业规定情况的评价

1.7     综合评价

2      定性加定量评价（方法一）

2.1     评价标准简介

2.2     财务定量评价

2.3     管理要素定性评价

2.4     评分的考虑

3      定性加定量评价（方法二）

3.1     评价指标表（健康档案）

3.2     评分考虑

4      定量评价

4.1     与金额有关问题评价

4.2     与金额无关问题评价

4.3     其他评价

【案例分析】某公司量化评价实例分析和演示

第三章 战略审计

1.     战略组织及制度

1.1     战略组织类型

1.2     战略管理职责分配

1.3     战略相应制度规划

审计方法及要点

2      战略与风险管理相结合

1      

2      

2.1     COSO ERM 2017

2.2     风险管理如何融入战略管理中

审计方法及要点

3      战略与企业文化的关系

3.1     文化与战略的关系

3.2     如何理解愿景、使命、价值观

审计方法及要点

4.     战略信息收集与分析

4.1     战略信息收集来源及质量保证

审计方法及要点

4.2     战略信息分析目标与方法

审计方法及要点

5.     战略制定

5.1     战略制定方法与步骤

5.2     战略选择

审计方法与要点

6.     战略执行

6.1     战略分解与计划衔接

审计方法与要点

6.2     战略配套与组织

审计方法与要点

6.3     战略落地实施

审计方法与要点

7.     战略调整

7.1     战略调整原因及方式

审计方法与要点

8.     战略复盘

8.1     战略复盘方法及工具

审计方法及要点

 【案例分析】战略审计案例分析

第四章 公司治理审计

1.     2020深交所上市公司治理准则介绍

2.     主要变化条款

2.1     总则

2.2     股东和股东大会

2.3     董事与董事会

2.4     高级管理人员与公司激励约束制度

2.5     控股股东及其关联方与上市公司

2.6     机构投资者及其他相关机构

2.7     利益相关者，环境保护与社会责任

2.8     信息披露与透明度

3.     相关案例介绍

第五章 风险管理、内部控制与合规审计

1.     风险管理制度体系

审计方法及要点

2.     风险识别方法

审计方法及要点

3.     风险评估考虑因素

审计方法及要点

4.     风险地图

审计方法及要点

5.     风险应对策略

审计方法及要点

6.     风险预警及监控

审计方法及要点

7.     内控手段运用

审计方法及要点

8.     关键领域内控

审计方法及要点

9.     流程和制度拟定

审计方法及要点

10.  三合一流程优化

审计方法及要点

11.  相关案例介绍

第五章 其他审计事项

1.     对舞弊的考虑（如何有意识的发现舞弊）

   会计异常

   内控缺陷

   分析异常

   生活方式

   反常行为

   举报投诉

2.     三重一大决策实施情况

   审计要点

   常见问题

   【案例分析】某公司重大项目审计

3.     政策执行和促进可持续发展工作

   审计要点

   常见问题

【案例分析】某领导促进可持续发展举措分析

4.     遗留问题和或有经济事项

   审计要点

   常见问题

5.     离任和离职的考虑