【课程背景】

全球税收趋于透明化,我国个人所得税法第7次修订，由“分类所得税制”改为“综合与分类相结合的所得税制”，是我国的重大税制改革。在国家不断出台财政税收政策新形势下，企业该如何正确解读个税政策以及把握改革关键点及风险？如何处理好个税问题,合理进行规划？企业应如何科学分析、因势利导，进一步完善纳税风险管理体系，有效降低税收风险？

【课程对象】总经理、副总经理、财务总监、人力资源总监、财务经理、主管及财务人员、销售经理、企业管理人员等。

【课程收益】

1、熟悉个人所得税法及相关实施细则要点

2、掌握最新个税申报规则

3、通过实务案例掌握个税筹划思路

【培训时间】

【培训地点】

【课程大纲】

一、     个人所得税法及相关实施细则详解

（一）、非居民个人所得税代扣代缴和自行申报

     1、居民与非居民的判定

     2、非居民个人所得税的代扣代缴

     3、非居民个人所得税的自行纳税申报

     4、非居民个人享受税收协定的问题

（二）、个人所得额税税目调整

     1、工资薪金与劳务报酬划分

     2、劳务报酬与经营所得划分

     3、稿酬与工资薪金的划分

     4、稿酬与劳务报酬区别

     5、稿酬与特许权使用费区别

     6、特许权使用费与工资薪金划分

     7、特许权使用费与财产转让划分

     8、重新定义偶然所得

（三）、扣除项目的变化：

     1、基本扣除费用变化

     2、可在预扣缴时扣除基本扣除费用的所得范围

     3、综合所得都能扣除基本扣除费用吗

     4、核定征收的个体户能否扣除基本扣除费用

     5、同时兼有综合所得和经营所得，如何扣除基本费用

     6、非居民个人能否扣除基本扣除费用

（四）、预扣预缴方式改变

     1、工资薪金预扣预缴

     2、三项综合所得预扣预缴

     3、既有工资薪金所得又有劳务报酬所得如何处理

     4、临时工季节工如何才能按照工资薪金计征个税

（五）、年终奖等过渡政策

     1、关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知（财税〔2018〕164号）

（六）、综合所得的税种联动管理

（七）、个人所得税反避税条款

     1、独立交易原则

     2、强制分红条款—极具杀伤力

     3、不合理商业目的

二、专项附加扣除政策与信息采集

（一）、专项附加扣除政策背景介绍

     1、专项附加扣除制度设计的主要原则

     2、设计六个专项附加扣除方案的主要考虑

     3、专项附加扣除不允许向以后结转

（二）、专项附加扣除信息采集

        1、采集过程

        2、办理方式

        3、注意事项

（三）、专项附加扣除—子女教育

（四）、专项附加扣除—继续教育

（五）、专项附加扣除—住房贷款、住房租金
（六）、专项附加扣除—赡养老人

（七）、专项附加扣除—大病医疗

（八）、专项附加扣除的疑难问题

       1、可在预扣缴时扣除专项附加的范围

       2、两处以上工资如何扣除专项附加

       4、专项附加扣除不完的，如何处理

       5、返聘退休人员工资费用能否扣除专项附加

       6、非居民个人能否扣除专项附加

       7、子女教育费用扣除的关键点

       8、如何认定首套住房贷款利息

三、个人所得税代扣代缴和自行申报实务

       1、代扣代缴与自行申报相结合的模式

       2、《个人所得税扣缴申报表》

       3、关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告

（国家税务总局公告2018年第62号）

       4、关于修订个人所得税申报表的公告（国家税务总局公告2019年第7号）

四、个税新政后的实务难题思路启发与解答

五、个税经典筹划案例解析

【讲师简介】

刘雪芹：执业注册税务师、注册资产评估师，会计师、经济师（金融）；华税税务师事务所（山东）有限公司项目经理， 20年财税工作经验，为金融、保险、通讯、教育、地产、物流、餐饮等多家单位提供专业税务顾问、税收策划、财税培训、涉税鉴证服务。

授课特点：

结合实际案例，通俗易懂的讲解如何理解和应用财税政策。

目标：做听得懂、记得住、有热度的财税干货分享。