【课程介绍】

2019年第一季度，国家出台了一系列减税政策，对小微企业实行普惠性减税，深化增值税改革，大幅降低增值税税率。如何充分享受减税红利，企业经营组织形式该如何调整？业务合同该如何签订？发票该如何规范开具？加计抵减该如何享受？这在给广大企业财务人员打开广阔税收谋划空间的同时，又带来不少困惑。国地税完成合并后，税务局的稽查管理重点和方法有大幅度变化，企业将面临一个全新的税收环境。而对于即将到来的企业所得税后续管理和全税种检查，企业化解风险的方法在哪里？企业负责人和财务总监必须要及时掌握，做到未雨绸缪。本课程结合宏观背景视角和微观政策案例展开，有效提升企业领导及财务总监的财税政策综合掌控能力。

【课程收益】

 1. 精准掌握企业普惠性减税和增值税改革政策的宏观背景及原理。

 2. 把控国地税合并后的税务检查风险，熟练掌控减税政策及企业节税筹划策略。

【课程对象】

总经理，财务总监、财务经理

【授课方式】

税制改革宏观背景及增值税原理分析+减税新政串讲及应对策略+案例分析

【课程大纲】

一、深化增值税改革调整政策运用和筹划

（一）深化增值税改革的宏观背景

1、 税制改革及多元应对策略

2、 透过增值税的原理，深度分析税率调整应如何应对

（二）深化增值税改革调整政策操作实务

1、增值税纳税义务发生时间判定和新税率的运用

2、增值税税率调整前后业务的衔接

3、加计抵减政策如何享受？

4、不动产抵扣有什么变化,纳税人该注意些什么？

5、农产品原料扣税如何操作？

（三）增值税税率调整的企业谋略

1、避免或推迟应税收入能否实现？

2、企业组织架构变动可否筹划？

3、改变经营管理模式能降低税负；

4、通过修订经营合同条款可节税。

（四）减税红利下的企业税收筹划

1、增值税一般纳税人应向谁买原材料?

2、货物购销业务的运输方式选择有技巧；

3、购进固定资产该不该放弃增值税抵扣？

4、企业要扩大再生产新增机器设备如何最节税？

5、旧固定资产（机器设备）处置要避免多交增值税?

6、混合销售和兼营行为，做好筹划可少缴税；

7、增值税的简易计税选择，用到好处真能节税。

二、小微企业税收优惠的享受和操作实务

（一）小微企业的增值税优惠和操作实务

（二）小微企业的企业所得税优惠和操作实务

（三）小微企业的其他税种优惠和操作实务

（四）小微企业税收优惠的筹划

1、大中型企业如何筹划可享受小微企业税收优惠

做一般纳税人好，还是小规模纳税人好？

2、一般纳税人转回到小规模纳税人的操作实务和风险防范

三、 国地税合并后的税收检查风险应对

（一）国地税合并后的税收检查开弓箭会射向哪些企业？

（二）国地税合并后的“全税种”检查，企业该如何应对

1、不当的账务处理会引发严重税务危机，企业需做好风险防范

2、小税种大问题，国地税合并后的小税种会成为税务局的检查重点