【课程背景】

2019年减税降费大背景下, 国家不断出台财政税收政策，小微企业所得税税收减免、增值税小规模纳税人免税额度提高，增值税税率普遍下调，企业所得税和个人所得税新政推出......这些日新月异的新政在给企业带来红利。企业该如何正确解读税收新政策以及把握改革关键点及风险？企业应如何科学分析、因势利导，进一步完善纳税风险管理体系，有效降低税收风险？

随着“金三”等信息系统的不断完善升级，征纳双方信息不对称局面正在快速改变，纳税人越来越成为“透明人”，传统税务筹划的方式方法已经无以为继，要充分考量方案的合规性、合理性，否则可能会触犯法律底线，非但不能节税，还会带来经济、法律上、名誉上的损失，这要求税务筹划必须走向更专业、更间接、更隐蔽。

本课程结合宏观背景视角和微观企业案例展开，有效提升企业财务人员的财税政策综合掌控能力。

【课程对象】财务经理、财务主管、财务人员、销售经理、企业管理人员等。

【课程收益】

1、 详解增值税、所得税，减税普惠新政，活学活用。

2、 精准掌握企业普惠性减税政策和筹划方案。

3、 了解深化增值税改革政策的宏观背景及增值税原理。

4、 掌握税率调整对企业的影响及如何签订合同？

5、 掌握旅客运输纳入抵扣范围，不动产一次性抵扣的应用要点

6、 深度理解加计抵减，留底退税政策的适用、筹划和稽查风险

7、 掌握新个人所得税主要政策，年终奖筹划方案，高收入人群如何节税？

8、 掌握2019年新出台企业所得税优惠政策、资产损失扣除等新政要点、风险防控。

【培训时间】

【培训地点】

【课程大纲】

一、深化增值税改革调整政策运用和筹划

（一） 深化增值税改革的宏观背景

1、税制改革及多元应对策略

2、透过增值税的原理分析税率调整企业应如何应对

（二）深化增值税改革政策操作实务及企业谋略

1、如何灵活运用增值税纳税义务发生时间进行风险规避及纳税筹划

2、增值税税率调整对不同企业的影响及应对策略

3、加计抵减政策如何享受，如何把握政策的关键点？如何做好应用规划及风险防控？

4、不动产一次性抵扣,纳税人该注意些什么？

5、农产品计算抵扣及加计抵扣政策应用

6、留抵退税政策应用案例及风险提示

（三）小微企业税收优惠的享受和操作实务

1、小规模纳税人的增值税优惠政策及筹划案例

2、小规模纳税人的其他税种优惠和操作实务

3、小型微利企业优惠政策解读及如何躲避税收黑洞

（四）增值税其他政策灵活运用和纳税筹划

1、充分利用增值税的特殊规定及优惠政策进行纳税筹划

2、集团资金拆借及统借统还业务应用

3、兼营销售、混合销售的纳税筹划

二、企业所得税最新优惠政策运用和筹划

1、企业所得税收入扣除类新政讲解（2019年）

（1）、《关于永续债企业所得税政策问题的公告》

（2）、《关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告》

2、企业所得税重点优惠政策

（1）、扩大固定资产加速折旧范围

（2）、污染防治第三方企业所得税优惠

（3）、软件、集成电路设计企业优惠

（4）、创业投资企业税收优惠政策

（5）、研发费用加计扣除

（6）、其他政策

3、资产损失扣除等新政要点、办理流程、风险防控。

4、税前扣除凭证实务解析

5、跨地区经营汇总纳税政策的所得税筹划

三、个人所得税最新优惠政策运用和筹划

1、最新个税政策关键点深度解析及筹划

2、平时工资与全年一次性奖金之间均衡发放

3、劳务外包的合理应用

4、国际税收协定的税收规划

5、充分利用税收洼地财政返还节税

6、高管薪酬节税案例分析

【讲师简介】

刘雪芹：执业注册税务师、注册资产评估师，会计师、经济师（金融）；华税税务师事务所（山东）有限公司项目经理，20年财税工作经验，为金融、保险、通讯、教育、地产、物流、餐饮等多家单位提供专业税务顾问、税收策划、财税培训、涉税鉴证服务。

中国注册税务师行业高端人才

山东省税务师行业培训师资人才库成员

山东省税务师同心服务团成员

授课特点：

结合实际案例，通俗易懂的讲解如何理解和应用财税政策。