【课程背景】
企业所得税汇算年年学、年年做，在常见重点问题、难点问题上依然困惑。本课程将全面解决企业所得税汇算清缴的疑惑。
简言之，汇算就是“会计处理+差异调整”，关键解决以下几点：
1.什么是正确的会计处理——如何进行合适的会计处理；
2.如何分析并判断税会差异——如何形成差异调整方案；
3.如何选择不同差异处理方案——由公司决策层来选定；
4.会计如何完成配套证据、资料的准备——以稽查过关为标准；
5.完成填表及申报——最简单的事务性工作。
【课程收益】
1、掌握2019年税收新政及企业所得税汇算清缴最优实操方案
2、掌握如何调整错账,把握自查自纠自防的有效方法和纳税申报技巧，有效管控汇算清缴税务风险
3、不回避疑难问题，讲深讲透，具体到会计分录；
4、不是堆彻文件，而是讲透规则，指明如何处理及其后果；
5、学会所得税实务操作中的要点，知道各类风险的成因、后果及解决之道。
6、对重难点业务处理，既要讲如何做，还要讲透为什么。
【课程大纲】
专题一、新收入会计准则和新税政如何影响企业所得税
1. 汇算清缴注意会计准则及税收法规变化点
2.2019年汇算清缴必知的十个新政变化
3.新收入会计准则如何影响税收
4.新收入会计准则实施后，“营业收入”将如何重新界定
5.新收入会计准则下房企销售收入确认会提前吗
6.新收入会计准则下分期收款销售的税会分析
7.新收入会计准则下，机器设备安装和运输的处理有何变化
8.实施新收入准则，关于收入确认的七个问题要清楚
9.执行“税前扣除凭证管理办法”应当注意的若干问题
10.企业集团内单位之间无偿借贷资金涉税处理技巧
11.统借统还：免税前提变了 税收优惠不变
12.一次性扣除政策必须抓住3个关键点
13.《企业所得税税前扣除凭证管理办法》基本概念解析
14.实例解读公益性捐赠支出税前结转扣除新政策
15. 关于一般企业财务报表格式有关问题的解读
16. 《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）〉部分表单样式及填报说明的公告》的解读
17. 解读《简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施》
专题二、关注新政府补助会计准则和研发费用加计扣除政策变化
1.关注研发费用加计扣除政策变化
2.政府补助的会计与税务处理策略
3.新政府补助会计准则下土地出让金返还款不同情形的财税处理方略
专题三、企业所得税汇算清缴常见问题解析
1.企业所得税应重点核查哪些关键问题
2.企业所得税汇算清缴补缴的所得税计入哪个会计科目
3.企业所得税汇算清缴后哪些情形需要补充申报
4.营改增后房地产开发企业如何正确核算
5.汇算清缴遇到跨期费用如何处理
6.会议费税前扣除策略分析
7.跨年发票的财税实务处理方法
8.关联企业广告费分摊扣除如何申报
专题四、企业所得税汇算清缴的风险管控
1.企业所得税汇算清缴中常被忽视的税收风险
2.如何识别固定资产核算隐藏的涉税风险
3. 利息支出所得税税前扣除的深度解读
4.关联企业借款：利息扣除不能越过两条红线
5.预付卡税前扣除要跳出两个盲点
6.测算临界点 尽享小微企业所得税优惠
7. 实例测算：小微企业税负降幅大
专题五、企业所得税一般业务的税会分析
1.利用跨年“销售退回”所得税政策搞税收筹划不足取
2.在增值税、企业所得税、会计准则上建筑企业确认销售收入有何异同
3.房地产项目"预售期间"，企业所得税如何缴
4. “私车公用”税务、会计处理及发生交通事故赔款问题
5. 固定资产“一次性”扣除要看清用途
6. 汇算清缴后纳税调整事项的账务处理
专题六、企业所得税疑难案例解析
1.计提关联方利息收入能在所得税前调减吗
2.还建项目视同销售收入的价格如何确定
3.视同销售收入对应的增值税是否可以作为相关费用进行企业所得税处理
4.政府专项补贴是否可以作为财政性资金处理
5.电动汽车补贴的收入如何确认
6.转让承担连带责任受益权的收入和成本确认
7.股权转让过程中，对未来盈利预测收到的补偿如何进行所得税处理
8.企业股权收购过程中因对赌协议产生的企业所得税问题
9.以财政票据为扣除凭证的注意事项
10. 支付境外的保费需要代扣所得税吗
11.企业在规定期限内补开发票后如何税务处理
12. 关注税前扣除凭证与税前扣除凭证相关的资料的联系
13. 境外所得税收抵免申报表 难点项目解析
14. 两类跨年收入、支出事项的所得税处理
15. 解读《企业所得税优惠政策事项办理办法》
16. 关注以财政票据为扣除凭证的相关涉税事项
17. 企业在规定期限内补开发票后如何税务处理
18. 大数据对碰 企业需检视过往纳税行为
19. 从评估到运营，把握不同阶段税收重点
20. 企业所得税应重点核查哪些关键问题
21. “涉税自查”和“规范操作” 是年终结算的重中之重
22. 税务稽查后"企业有利润"能否弥补以前年度亏损企业所得税
23. 汇算清缴完成后申报错漏补救方法
