【课程背景】

国地税合并后的税务机关通过金税三期严格监管所有企业的税务指标，企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等都在“大数据”监控下，工程勘察设计企业主要领导和财会人员、项目负责人应该对税务变革予以高度重视，财会人员如果还是只会“做个账、报个税、管个钱”，项目负责人如果不了解税务政策，企业和个人都将面临巨大的财税风险。2019年3月5日全国人大第十三届二次会议政府工作报告指出：深化增值税改革，保持6%一档的税率不变，但通过采取对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施，确保所有行业税负只减不增，新一轮减税降费政策陆续出台。  

为了使勘察设计企业了解财税改革趋势，紧跟税收新政步伐，特举办“工程勘察设计企业财税新政解读与税务筹划培训班”，帮助勘察设计企业掌握最新税收政策，依法充分享受国家的税收优惠政策，将企业战略发展、经营活动、投资行为和个人投资理财等进行事先规划与安排，助力企业和个人在会计准则和税法政策的频繁变动中，能够及时采取税务筹划与风险应对策略，增强企业发展实力，保障企业平稳健康发展，化解纳税风险。 

【课程收益】

1、争取把税收“减法”转化为企业效益的“加法”，降税负、保利润。

2、全行业税率降低，详解降低税率后原合同如何执行。

3、从业务角度精准把握实务过程中各税种纳税义务产生时点及如何运用合同调控和避免稽查补税。

4、从风险预防角度，带你了解企业哪些行为影响了企业信用等级评定及给企业带来的影响。

【课程内容】

专题一、增值税税率下调对勘察设计企业有何影响

一、增值税税率三次下降变革历程

二、增值税降税率对勘察设计行业效应分析 

随着2019年3月20日《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）和2019年3月21日《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第14号）等政策的出台，增值税率的降低已尘埃落地。增值税税率16%降13%，10%降9%，6%扩抵。4月1日起正式执行！

三、增值税“加计抵减”的技巧分析 

虽然保持6%一档的税率不变，但通过采取一系列配套措施，确保所有行业税负只减不增。对适用6%这一档税率的一些行业，会采取“加计抵减”的方式，让他们的税负只减不增。

有人惊呼“加计抵减”不是企业所得税的用词（研发费用加计扣除）吗，怎么增值税也来了‘加计抵减’”？ 

四、最新税率调整对采购与销售合同价格的影响分析？如何应对谈判桌上的价格大战

《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）和《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第14号）等政策规定增值税率降低，对于税率的调整，可能会给企业履行合同带来潜在的法律风险。

（一）降税率前，签订合同，销售方应以签含税价合同为好！

（二）降税率前，签订合同，购买方以签订不含税价税为好！

五、增值税率降低后开具跨期销售业务发票的技巧 

       按照2019年3月21日国家税务总局发布的《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第14号）确定的原则，4月1日之前已经是一般纳税人的企业，在4月1日之后，发生销售折让、中止、退回、开具有误或补开发票等情形，符合相关规定条件的，可以按照原适用税率开具发票。 4月1日之后登记为一般纳税人的企业，只能按照调整后税率开具发票。　 

（一）如何缴销发票和领购新票种

（二）跨期业务，销售发票税率如何开？如何取得税率正确的采购发票

（三）赊销、分期收款业务，销售方与采购方应同时关注的发票税率风险

（四）勘察设计行业的预收帐款业务的税收风险因素分析？

（五）未开票不开票业务风险分析

（六）销售折让、销售退回、销售返利业务发票风险识别

六、增值税期末留抵退税案例简析

     《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局  海关总署公告2019年第39号，以下简称39号公告）规定了自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。以下用案例形式进行解读。 

七、增值税税率下调后企业是否按含税价交易影响税负高低 

       随着2019年3月20日《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）和2019年3月21日《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第14号）等政策的出台，增值税率的降低已尘埃落定。增值税税率16%降13%，10%降9%，6%扩抵。4月1日起正式执行！ 

八、增值税率下降后如何选择不同纳税人身份的供应商 

九、案例详解购进旅客运输服务如何抵扣

　   财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号明确规定自2019年4月1日起，增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人提供国际旅客运输服务，适用增值税零税率或免税政策。相应地，购买国际旅客运输服务不能抵扣进项税额。 

十、勘察设计工人实名制对勘察设计业企业财税管理有什么影响

十一、劳务派遣、劳务外包、人力资源外包如何区分

有些辅助岗位，比如门卫、清洁人员、辅助劳务人员，很多公司都会采用劳务派遣模式进行管理，这种方式对于企业来说在用工风险、用人灵活度等方面都有一定好处。

十二、人力资源外包服务的发票怎么开

企业提供人力资源外包服务发票开具事项在实务操作中存在不同观点。

十三、案例解析“工资薪酬”六种转化模式

A公司COO张某2019年度税前年薪为200万元，A公司与张某在合同中约定，平时发放100万元（8.33万元/月*12），年末一次性发放100万元。

不考虑社保、住房公积金因素，因相对高管薪酬来说，该类费用金额较小。那么张某2019度应缴的个税为：

十四、实务解析个税累计预扣法与专项附加扣除

根据税法规定，居民个人取得的工资、薪金所得属于综合所得的组成部分。对于居民个人取得工资、薪金所得应缴纳的个人所得税，从2019年1月1日起将按“累计预扣法”进行预扣预缴，那么，这项新的预扣预缴办法与此前一直使用的按月代扣代缴办法有什么区别呢？单位在支付工资、薪金时究竟该怎样预扣预缴个人所得税呢？特别是纳税人的受益点又体现在哪方面呢？

十五、年终奖最佳发放技巧

过渡期如何筹划年终奖发放实现个人所得税税负最低？在收入总额一定的情形下，如何拆分年终奖及剩余工资才能实现单独计算下的个税税负最低？

　　到底什么样的收入、年终奖水平才选择合并计算，什么情况下该选择单独计算，选择单独计算时该如何拆分年终奖的金额使得总体税负最低？