企业IPO上市与财务合规（上海，8月16-17日）
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■把握资本市场的现状与趋势
■深入解读证监会的最新政策
■上市有必要吗？——宏观分析上市的利弊
-企业上市的优势
-企业上市一定好吗——跟风没有果子吃
■稀释原有股东的控制权
■维持上市地位需要支付很高的费用
■必须对外公开公司的经营状况与财务资料
■降低公司决策效率
■何为股票上市，何为公司上市？
■把握企业IPO的流程和关键，合理进行风险防范

第二模块：详细解读IPO财务合规
■切入IPO要点一：改制阶段的工作
-配合改制财务审计，按新规则进行追溯调整
-董事会确定新的会计政策
-配合验资、完成调查工作
■切入IPO要点二：运行及申报阶段的工作
-配合基准日延期审计
-配合原始报表与申报报表差异审核
-协助纳税情况及政府补助情况审核
-配合关联交易审核
-配合非经常性损益审核
-配合内控运行有效性审核
-配合盈利性审核
-配合其他的会计师工作
■改制、上市审计时可能存在的事项
-思考与讨论：这些企业IPO受挫的原因在哪？
-内部控制制度规范全面且有效执行
-确保税务合规，有效防范风险
■企业是否依法纳税
■税收优惠符合法律法规规定
■避免经营成果对税收优惠存在严重依赖
-收入确认、核算和成本结转问题
-企业产权要清晰
-资产转让及出售不能影响到业绩及未来前景评估
-避免公司抵押、对外担保、未决诉讼等问题存在
-职工保险及福利计提必须完整
-合理的会计政策及流畅的新旧会计准则衔接
■案例分析：结合企业审核报告，具体分析当下企业审委会较为关注的焦点问题

第二天：从法律合规的角度指导企业IPO上市
第一模块：上市前的思考
■在哪里上市——境内外上市的比较与分析
-案例分析：海外上市为何集体回归？
-分众传播借壳七喜控股回归A股
-巨人网络VS昆仑万维
-北大千方黯然退出纳斯达克，借壳联信永盛登录A股
-国内上市、挂牌的各板块比较分析——主板vs.创业板 vs.新三板
■以何种方式上市——IPO vs. 借壳上市 vs. 被上市公司并购
■全面把握上市的整体流程
-股份改制
■类型：新设、整体变更、整体改制
■设立股份有限公司的基本条件
-辅导阶段
■为什么要进行上市辅导？
■上市辅导的基本要求和程序
-制作材料申请批复
-发行阶段
-最终上市
■思考与讨论：
-有法可依——改制上市过程中常用的法律法规有哪些
-心中有数，如何安排上市的整体时间进度？
-不同类型的企业，如何选择上市主体和股东主体？
第二模块 详细解读IPO法律合规
【从公司层面把握法律合规的注意事项】
■企业中实际控制人与共同控制人的认定
-发行人三年内实际控制人没有发生变更
-股权分散时如何认同共同控制人
-家族亲属共同持股时如何认定实际控制人
-股东和实际控制人都可以发生变更啊？
案例分析：
■红宝丽：第一大股东发生变化但实际控制人未变
■汇川技术：控股股东发生变化但实际控制人未变
■拓展学习：如何对上市主体股东尤其是自然人股东变动进行合理性解释
■股权问题
-如何安排上市公司股本
-案例分析：
■以佐力和圣安两家企业为例，企业应如何解决上市主体股本规模过大，每股收益偏低的问题
■从恒大高新两次上会出发，探讨企业进行股权稀释的方法
-如何达到股权稳定
-案例分析：
■应该如何解决公司股权质押的问题
■结合皇冠幕墙的案例，探讨企业如何解决对赌与上市冲突的问题
■以上海凯众科技为例，企业应如何防范代持股导致的风险
-扩展学习：上市主体股权构成中“明股实债”的情况应当如何处理
■出资瑕疵的补救
-核心战略：绝不承认，补足欠款
-思考与讨论：置换vs.补足，出资瑕疵补救手段该如何选择
■公司上层的组织架构
-公司管理层保持稳定，高管不能违规兼职
-合理设置独立董事
-建立法人治理结构，划分权限，职权分离
-建立严格的内部控制制度
-案例分析：浙江万马——董事和高管发生重大变化的经典解释
【从经营层面把握法律合规的注意事项】
■如何界定并且解决同业竞争和关联交易问题
■上市应满足何种业绩与利润指标基本要求：
-连续三年的经营业绩
案例分析
■以福安药业为例，掌握同一控制下重组的业绩连续计算问题
■以松芝制冷为例，解读委托持股是否可以认定为同一控制下重组
■从东软载波出发，探讨统一控制下的非企业合并事项
-公司处于盈利状态
案例分析：
■以飞田、上电两企业为例，探讨上市主体利润的构成
■以向阳、农乐两企业为例，探讨上市主体未分配利润为负的原因
■其他法律问题注意事项
 
【费用及报名】
1、费用：培训费8800元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：鲍老师
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
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